Five Flag Theory im Fokus – Optimierung für Weltreisende
Die Five Flag Theory ist, anders als die Bezeichnung suggerieren mag, keine graue Theorie, sondern ein Konzept, das Perpetual Travelern zumindest das steueroptimierte Reisen ermöglicht. Dabei stehen die fünf Flaggen für verschiedene Aspekte, die Perpetual Traveler beachten müssen. Maßgebend sind die Aspekte Staatsbürgerschaft, Steuerwohnsitz, Geschäftsstandort, Vermögensschutz und Lebensort, wobei letzterer beim Perpetual Traveling ständig wechselt.
Unser Video: so geht Perpetual Traveling
In diesem Video klären wir im Interview mit Christoph Heuermann, seines Zeichens Perpetual Traveler, wie man steuerfrei leben kann.
Inhaltsverzeichnis
1. Die Five Flag Theory im Rahmen des Perpetual Traveling – Einleitung
In einer zunehmend globalisierten Welt gewinnt das Konzept des Perpetual Traveling, also des dauerhaften Reisens ohne festen Wohnsitz, vermehrt an Bedeutung. Die Five Flag Theory bietet hierfür ein Konzept, was darauf abzielt, alle persönlichen und wirtschaftlichen Vorteile bestmöglich auszunutzen. Dieses Modell sieht gezielt die Verteilung von fünf „Flaggen“ vor: Staatsbürgerschaft, Steuerwohnsitz, Geschäftsstandort, Vermögensschutz und Lebensort. Ziel ist es, von den jeweils vorteilhaftesten rechtlichen, steuerlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen verschiedener Länder zu profitieren. In diesem Beitrag wird erläutert, wie die Five Flag Theory funktioniert und warum sie insbesondere für international agierende Unternehmer und ortsungebundene Berufstätige von Interesse sein kann.
2. Five Flag Theory zur Staatsbürgerschaft
Die erste Flagge der Five Flag Theory beschäftigt sich mit der Staatsbürgerschaft. Eine vorteilhafte Staatsbürgerschaft ermöglicht visafreien Zugang zu vielen Ländern. Die deutsche Staatsbürgerschaft etwa erlaubt die Einreise in 192 Länder, was eine solide Grundlage für weltweites Reisen schafft.
Zudem besteht die Möglichkeit, verschiedene Staatsbürgerschaften durch Investitionen oder durch einen Kauf zu erlangen, etwa in Panama, Paraguay oder Uruguay.
Der Besitz mehrerer Staatsbürgerschaften bietet auch Schutz vor steuerlichen Änderungen, falls Länder ihre Besteuerung basierend auf der Staatsbürgerschaft und nicht dem Wohnort ändern, wie es in den USA der Fall ist. So könnte die betreffende Staatsbürgerschaft gegebenenfalls aufgegeben werden, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.
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3. Five Flag Theory zum Steuerwohnsitz
Um nicht dauerhaft auf Reisen sein zu müssen, ist es nützlich, die zweite Flagge der Five Flag Theory auszunutzen. Hierbei wird ein Land für den steuerlichen Wohnsitz ausgesucht, das entweder keine Einkommensteuer erhebt oder das Territorialitätsprinzip verfolgt und nur inländische Einkünfte besteuert. Passende Orte können Dubai in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) oder Paraguay sein. So ist gewährleistet, dass man sich im Falle einer Pause oder unerwarteter Problemen in ein Land zurückziehen kann, in dem man keine oder nur eine sehr geringe Besteuerung zu befürchten hat.
4. Five Flag Theory zum Geschäftsstandort
Idealerweise liegt der Geschäftssitz in einem Land, das Unternehmensgewinne sehr niedrig oder gar nicht besteuert. Dabei kann der Steuerwohnsitz vom Geschäftsstandort abweichen oder auch mit ihm identisch sein. Konsequenterweise trennt man in der Five Flag Theory diese beiden Aspekte voneinander, da die Entscheidungskriterien zum Teil voneinander abweichen. Sollte für das Geschäftsmodell ein gewisses Image notwendig sein, sodass sogenannte „Steueroasen“ wie die Cayman Islands hinderlich sind, kann man andere Staaten in Betracht ziehen. Darunter zählen beispielsweise Irland, Hongkong oder Singapur. Diese Länder verfügen außerdem über eine stabile Wirtschaft, was sie zusätzlich attraktiv macht.
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5. Five Flag Theory zum Vermögensschutz
Auch unabhängig vom Perpetual Traveling spielt die Diversifikation von Vermögenswerten eine zentrale Rolle für die finanzielle Sicherheit, weshalb auch die Five Flag Theory diesen Aspekt berücksichtigt. Häufig werden Bankkonten in Ländern eröffnet, die sowohl ein solides Rechtssystem als auch niedrige Kapitalertragsteuern sowie eine stabile Währung bieten.
Für Personen mit erheblichem Vermögen können zudem alternative Modelle zur Vermögenssicherung von Interesse sein. Ein Beispiel hierfür ist eine liechtensteinische Stiftung. In diesem Fall wird das Vermögen von der Stiftung verwaltet und vermehrt, während der Reisende von den Ausschüttungen lebt. Darüber hinaus bleibt das Vermögen nicht im Eigentum des Stifters, wodurch ein besonders hoher Schutz gewährleistet ist.
6. Five Flag Theory zum Lebensort
In der letzten Flagge der Five Flag Theory geht es um den Ursprung der ganzen Theorie – das tatsächliche Reisen. Perpetual Traveler verbringen dabei ihr Leben in verschiedenen Ländern dieser Welt, um diese zu erkunden und dort zu arbeiten.
Dabei ist ein wichtiger Aspekt zu beachten: Reisende sollten sich nicht zu lange an einem Ort aufhalten, da so die Gefahr besteht, in diesem Land steuerpflichtig zu werden. Viele Länder verfolgen dabei Konzepte ähnlich dem deutschen Begriff des „gewöhnlichen Aufenthalts“ (§ 9 AO). Es ist jedoch zu beachten, dass einige Staaten abweichende Regelungen haben, die zu berücksichtigen sind, um steuerliche Konsequenzen zu vermeiden.
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7. Unser Fazit zum Perpetual Traveling
Abschließend lässt sich sagen, dass die Five Flag Theory eine effektive Methode darstellt, um die Vorteile verschiedener Länder zu nutzen und somit finanzielle, steuerliche und rechtliche Freiheiten zu erhalten. Für Perpetual Traveler bietet diese Theorie eine klare Grundlage, um global unabhängig zu leben und zu arbeiten.
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